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Chambre d'hôtes - Mon activité est lancée, que me reste-t-il à faire?

Votre ou vos chambres d’hôtes sont désormais déclarées auprès des structures légales et vous vous demandez ce qu’il vous reste à faire avant de rentrer dans le vif du sujet ?
Découvrez les étapes qui vous permettront de finaliser votre ou vos projets.

Publié le 5 octobre 2020
Étape 1

Déclarer les revenus de la location

Exercée de manière habituelle, l’activité de chambre d’hôtes relève du régime fiscal de la parahôtellerie, et non de la location en meublé. Les revenus sont déclarés généralement sur le revenu, plusieurs régimes sont possibles :

Étape 2

Taxes applicables

Taxe sur la valeur ajoutée

Dans le cas des hébergements, ces-derniers peuvent bénéficier d’une franchise de TVA lorsque le chiffre d’affaires hors taxes n’excède pas :

  • 85 800 € l’année civile précédente,
  • ou 94 300 € l’année civile précédente, lorsque le chiffre d’affaires de l’avant dernière année (l’année n-2) a été inférieur à 85 800 €

Au-delà, l’exploitant est assujetti à la TVA à 10% pour l’hébergement, et la table d’hôtes s’il y a lieu. Les boissons alcoolisées sont taxé par la TVA à 20%.

 Cotisation économique territoriale

  • CFE – Cotisation foncière des entreprises : l’activité de chambre d’hôtes, par essence résidence principale de son loueur, est exonérée de CFE si la location ne constitue pas l’habitation principale ou secondaire du locataire

Plus d’informations : article 1459 du code général des impôts

Bien que les chambres d’hôtes soient exonérées de CFE lorsqu’elles sont situées dans l’habitation du loueur, lorsque la chambre est à l’extérieur de l’habitation personnelle, les exploitants peuvent être assujettis à cet impôt sauf si la commune délibère pour exonérer les chambres d’hôtes de cet impôt.

  • CVAE – cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises : elle est due par les entreprises réalisant plus de 500 000 € de chiffre d’affaires hors taxe et aux activités imposable à la CFE.

Contribution à l’audiovisuel public

Toute entreprise, société, ou entrepreneur individuel, qui exerce une activité commerciale et qui possède un poste de télévision doit payer cette contribution.
En 2020, la contribution est établie en fonction du nombre de téléviseur détenu :

  • Jusqu’ à 2 appareils : 138 € / appareil
  • De 2 à 30 appareils : 96,60 € / appareil (abattement de 30%)
  • Au-delà de 30 appareil : 89,70 € / appareil (abattement de 35%)

Le tarif est majoré (x4) si l’établissement est également un débit de boisson.
Les modalités de déclaration varient selon le régime d’imposition :

  • Micro-BIC : via le formulaire Annexe 3310A à la déclaration de TVA CA3
  • Régime réel : déclarée en même temps que la déclaration de TVA de façon mensuelle, trimestrielle ou annuelle en fonction du régime d’imposition à la TVA du redevable.
  • Régime simplifié : via le formulaire CA12
  • Régime agricole :
    • Régime simplifié : via le formulaire CA12
    • option pour la déclaration trimestrielle de TVA CA3 : via le formulaire 3310A à la déclaration de TVA CA3

Plus d’informations sur : service-public.fr

Taxe de séjour

La taxe de séjour relève des communes ou des intercommunalités. Elle n’est pas appliqué l’ensemble des territoires de la Mayenne. Les territoires l’ayant mis en place sont :

Taxe foncière & taxe d’habitation

La taxe foncière est applicable sur la résidence principale.

La taxe d’habitation s’applique aux locaux loués car ils font partie de l’habitation personnelle du loueur.

Sacem

Diffuser de la musique ou des programmes audiovisuels dans votre chambre d’hôtes implique de payer des droits d’auteur. En deçà de 10 chambres, le montant des droits est un forfait annuel unique couvrant les diffusions dans les chambres et les parties communes.

En 2020 le tarif général est fixé à 118,94 €/an et le tarif réduit à 95,15 €/an.

Plus d’informations : Fiche détail des tarifs 2020

Obtenir l’autorisation en ligne : clients.sacem.fr

Étape 3

Afficher les prix et informer les consommateurs

Dès la phase de réservation, le client doit être informé précisément :

  • Le prix est affiché TTC (Toutes Taxes Comprises)
  • Le prix inclut toute prestation indispensable à la réservation
  • Les taxes applicables ne pouvant être incluses sont mentionnées à proximité du prix (dans certain cas la taxe de séjour par exemple)
  • La période ou la date à laquelle le tarif est pratiqué doit être indiqué. La date ou la période peuvent être remplacées par la mention « Tarif du jour »
  • Si le prix indiqué comprend une réduction pour l’utilisation d’un instrument de paiement donné, celui-ci est indiqué à proximité du prix
  • Les prestations d’hébergement proposées à la réservation font l’objet, à tout moment de la réservation, d’une information sur le prix définitif à payer.
  • La prestation doit préciser :
    • Si le petit-déjeuner est servi ou non dans l’établissement,
    • Si une connexion à l’internet est accessible ou non depuis les chambres

Il doit être mentionné si ces prestations sont comprises, ou non, dans le prix de la prestation d’hébergement.

Ces informations doivent être communiquées de manière lisible et visible :

A l’extérieur, près de l’entrée principale :

  • Le tarif pratiqué pour une chambre double pour la prochaine nuitée, le tarif maximum pratiqué pour une période définie.
  • L’information selon laquelle le petit-déjeuner est servi dans l’établissement, ou non. Et si celui-ci est inclus dans le prix de la prestation d’hébergement.
  • L’information selon laquelle la connexion internet est possible depuis la chambre, ou non. Et si celle-ci est incluse dans le prix de la prestation d’hébergement.
  • Les précisions quant au mode d’accès aux précisions sur les prix pratiqués

A l’intérieur, sur le lieu de réception des clients :

  • Les reports des informations apportées à l’extérieur
  • Les informations sur les heures d’arrivée et de départ
  • Les informations sur l’ensemble des autres prestations proposées par l’établissement

A l’intérieur, dans les chambres :

  • L’information sur l’ensemble des prix des prestations fournies accessoirement aux nuitées ou séjours
  • Les modalités de consultations des informations de ces prestations accessoires
Étape 4

Facturer ses prestations

Le loueur de chambre d’hôtes doit remettre une note faisant état des services facturés dès lors que le prix des prestations est supérieur à 25 € (TVA incluse) ou bien que son client lui en fasse la demande. La note doit comporter obligatoirement :

  • date de sa rédaction
  • nom et l’adresse du prestataire
  • nom du client (sauf opposition de celui-ci)
  • date et lieu d’exécution de la prestation
  • décompte détaillé, en quantité et prix, de chaque prestation et produit fourni ou vendu : dénomination, prix unitaire, désignation de l’unité qui s’y applique, quantité fournie
  • somme totale à payer hors taxe et toutes taxes comprises*

Établie en double exemplaire, l’exemplaire original de la note est remis au client, le double est à conserver par le prestataire. Le prestataire à l’obligation de conserver ses notes pendant une durée de 2 ans, classé par ordre de date de rédaction.

*Lorsque l’hébergeur bénéficie de la franchise de TVA, les prestations sont facturées hors taxe. Chaque facture doit alors faire figurer la mention « TVA non applicable – article 293 B du CGI ».

Étape 5

Accueillir des clients étrangers

Toute personne qui loue un hébergement touristique à un client de nationalité étrangère doit lui faire remplir une « fiche individuelle de police ». Cette fiche est à remplir et signer par chacun des clients étrangers à partir de 15 ans. En deçà de 15 ans, la personne est ajoutée à la fiche de son accompagnateur.
Le loueur est tenu de la conserver pendant une durée de 6 mois et de la remettre, sur leur demande, aux services de police et unité de gendarmerie.

Les données personnelles collectées sont :

  • Le nom et les prénoms ;
  • La date et le lieu de naissance ;
  • La nationalité ;
  • Le domicile habituel de l’étranger ;
  • Le numéro de téléphone mobile et l’adresse électronique de l’étranger ;
  • La date d’arrivée au sein de l’établissement et la date de départ prévue.
Étape 6

Souscrire à une/des assurances complémentaires

Votre lieu d’habitation principale est normalement couvert par une assurance habitation. Néanmoins, celle-ci est maintenant un lieu d’hébergement touristique. Il est donc probable que votre contrat d’assurance ne couvre pas tous les risques associés à cette activité.

Il est donc important d’informer votre assureur de votre activité afin qu’il vous propose la formule adéquate vous permettant de vous couvrir contre certains nouveaux risques qui exposent désormais votre habitation : vol de caisse, vol d’effets appartenant au locataire, vol de véhicule des locataires sur la propriété, intoxications alimentaires, risques relatifs aux activités proposées, etc…

Ces modalités induiront certes des charges supplémentaires, néanmoins, en cas de catastrophes déjà couvertes par l’assurance habitation « classique », certains assureurs prennent en compte les pertes financières de l’activité d’hébergement dans le calcul des dédommagements, ce qui peut bonifier la somme versée.

Un exploitant offrant le repas aux personnes accueillies dans sa/ses chambre(s) d’hôtes est qualifié dans l’usage de « Table d’hôtes ».

Cette activité est considérée comme complémentaire de l’activité d’hébergement, cela ne fait donc pas de l’établissement un restaurant : elle est limitée à ses seuls occupants. Le repas ne propose donc qu’un menu unique et doit être servi à la table familiale.

La vente de boisson sans alcool est libre, la proposition de boisson alcoolisée pendant le repas implique d’être titulaire d’une licence restauration ou de débit de boisson (voir plus sur service-public.fr).

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